Поддержка бизнеса по НДС на УСН
Сопровождаем переход на новые правила НДС при УСН: от анализа ситуации до настройки учета и документов
Об услуге
С 2025 года компании и ИП на УСН начали платить НДС, а с 2026 года условия стали строже. Теперь бизнесу на упрощенной системе особенно важно отслеживать уровень дохода, понимать, когда возникает обязанность по НДС, и заранее выбирать подходящий формат работы с учетом будущей налоговой нагрузки. Ошибка в этом вопросе влияет не только на расчет налога, но и на договоры, цены, учет и отчетность
Что изменилось в 2026 году
Порог освобождения стал ниже
С 1 января 2026 года освобождение от НДС для УСН действует, если доход за 2025 год не превысил 20 млн рублей. Раньше использовался более высокий порог
Основная ставка НДС выросла
С 2026 года общая ставка НДС составляет 22%, а льготная ставка для отдельных товаров и категорий продукции по-прежнему остается 10%.
Для УСН доступны ставки
Упрощенцы могут выбрать специальные ставки НДС 5% и 7% либо работать по общим ставкам. Выбор влияет на право на вычет и на формат учета
Когда на УСН возникает обязанность платить НДС
Если доход за 2025 год превысил 20 млн руб., то с 2026 года налогоплательщик на УСН становится плательщиком НДС. Если в течение 2026 года доход с начала года превысит этот порог, обязанность возникает с 1-го числа следующего месяца. Поэтому бизнесу важно не просто смотреть на итог года, а регулярно контролировать доходы в течение периода.
-
доход до 20 млн руб. — освобождение от НДС;
-
доход выше 20 млн руб. — обязанность по НДС;
-
при росте дохода в течение года важно следить за месяцем превышения порога.
В таблице привели ключевые показатели НДС на УСН: что важно учитывать в 2026 году
Какие ставки НДС можно применять на УСН
Специальная ставка для части упрощенцев при соблюдении условий по доходу. Подходит тем, кто не планирует использовать вычет входного НДС
Применяется при более высоком уровне дохода в пределах установленного диапазона. Логика та же: ставка сниженная, но права на вычет входного НДС нет
Это общие ставки НДС. Их можно выбрать вместо специальных, если бизнесу важны вычеты и полная классическая логика работы с НДС и документами
Что выбрать: специальные ставки или общий порядок
Специальные ставки 5% и 7%
Проще в расчетах
Не дают права на вычет входного НДС
Подходят не всем видам бизнеса и моделям закупок
Выгодны при небольшом входном НДС
Не требуют расчета вычетов по входному НДС
Могут быть удобнее при работе с физлицами
Выбираются минимум на 12 кварталов подряд
Общие ставки 22%, 10%, 0%
Позволяют принимать входной НДС к вычету
Требуют более внимательного ведения учета и документооборота
Могут быть выгоднее при существенных закупках с НДС
Чаще выгодны при значительном входном НДС
Требуют корректного расчета и подтверждения вычетов
Часто удобнее при работе с плательщиками НДС
Позволяют работать по классической логике НДС
Чем мы можем помочь по НДС на УСН
-
Консультация по НДС на УСНПомогаем разобраться, возникает ли у вас обязанность по НДС, какие правила действуют в 2026 году и что важно учесть именно в вашей ситуации
-
Определение обязанности по НДСПроверяем доходы и помогаем понять, с какого момента у бизнеса возникает обязанность по исчислению и уплате НДС. ФНС указывает, что в 2026 году порог освобождения для УСН составляет 20 млн руб
-
Подбор ставки НДСПомогаем выбрать подходящий вариант: специальные ставки 5% / 7% или общие ставки 22% / 10% / 0%, с учетом вашей модели работы
-
Расчет налоговой нагрузкиСравниваем возможные сценарии и оцениваем, какой формат работы с НДС будет более рациональным для вашего бизнеса
-
Настройка учета под НДСПомогаем перестроить учет, документы и рабочие процессы под новые правила, чтобы избежать ошибок в расчетах и отчетности
-
Подготовка декларации по НДСБерем на себя подготовку декларации, проверку данных и сопровождение сдачи отчетности в установленный срок. Декларация по НДС подается только в электронной форме
-
Сопровождение перехода на НДСПомогаем пройти переходный период: определить дату возникновения обязанности, обновить документы и выстроить понятную рабочую схему
-
Постоянное сопровождение по НДС на УСНПодключаемся к регулярной работе: контролю доходов, расчетам, отчетности, документам и текущим вопросам по НДС
Как мы работаем по вопросу НДС на УСН
Анализируем вашу ситуацию
Смотрим доходы, систему налогообложения, структуру выручки и текущий порядок работы с документами и расчетами
Определяем правила для вашего бизнеса
Понимаем, возникает ли обязанность по НДС, какие ставки доступны и какой вариант работы будет для вас лучше. В 2026 году ключевой порог для УСН — 20 млн руб
Настраиваем учет и документы
Помогаем подготовить расчеты, документы, договоры и рабочую схему учета под выбранный порядок применения НДС
Сопровождаем в текущей работе
Остаемся на связи по вопросам декларации, сроков, документов и изменений, чтобы бизнес работал спокойно и без ошибок
Когда лучше обратиться к специалистам
По НДС на УСН важно не только знать правила, но и правильно применить их к конкретной ситуации бизнеса: по доходам, ставкам, вычетам, документам и отчётности.
Разберем вашу ситуацию
Поможем определить, возникает ли у вас обязанность по НДС и какие правила действуют именно в вашем случае
Подберем рабочий формат
Сравним специальные и общие ставки с учетом доходов, закупок, расходов и модели бизнеса. На УСН в 2026 году можно выбрать между спецставками 5% / 7% и общими ставками НДС
Настроим учет без ошибок
Поможем выстроить документы, расчеты и отчетность так, чтобы новые правила не создавали лишних рисков и путаницы в работе
Получите консультацию по вашему вопросу
Заполните форму обратной связи: оставьте контактные данные и ваш вопрос, чтобы мы могли связаться с вами и предложить подходящее решение
Спасибо, ваша заявка получена
