ПН-ПТ с 10:00 до 18:00
Обратный звонок
Мы свяжемся с вами в ближайшее время и подробно проконсультируем по всем решениям
Спасибо! Мы свяжемся с вами в ближайшее время
Поддержка бизнеса по НДС на УСН
Помогаем определить обязанность по НДС, выбрать подходящую ставку, настроить учёт и сопровождать бизнес по новым правилам 2026 года. Порог освобождения для УСН в 2026 году составляет 20 млн руб., а упрощенцы при превышении порога могут применять специальные ставки 5% и 7% либо общие ставки НДС??????????????????
Об услуге
С 2025 года компании и ИП на УСН начали учитывать новые правила по НДС, а с 2026 года условия стали строже. Теперь бизнесу на упрощённой системе особенно важно отслеживать уровень дохода, понимать, когда возникает обязанность по НДС, и заранее выбирать подходящий формат работы со ставками и учётом. Ошибка в этом вопросе влияет не только на расчёт налога, но и на документы, договоры, цены, учёт и отчётность.
Что изменилось в 2026 году
Порог освобождения стал ниже
С 1 января 2026 года освобождение от НДС для УСН действует, если доход за 2025 год не превысил 20 млн рублей. Раньше использовался более высокий порог.
Основная ставка НДС выросла
С 2026 года общая ставка НДС составляет 22%, а льготная ставка для отдельных товаров остаётся 10%.
Для УСН доступны специальные ставки
Упрощенцы могут выбрать специальные ставки НДС 5% и 7% либо работать по общим ставкам. Выбор влияет на право на вычет и на формат учёта.
Когда на УСН возникает обязанность платить НДС
Если доход за 2025 год превысил 20 млн руб., то с 2026 года налогоплательщик на УСН становится плательщиком НДС. Если в течение 2026 года доход с начала года превысит этот порог, обязанность возникает с 1-го числа следующего месяца. Поэтому бизнесу важно не просто смотреть на итог года, а регулярно контролировать доходы в течение периода.
-
доход до 20 млн руб. — освобождение от НДС;
-
доход выше 20 млн руб. — обязанность по НДС;
-
при росте дохода в течение года важно следить за месяцем превышения порога.
В таблице привели ключевые показатели НДС на УСН: что важно учитывать в 2026 году
Какие ставки НДС можно применять на УСН
Специальная ставка для части упрощенцев при соблюдении условий по доходу. Подходит тем, кто не планирует использовать вычет входного НДС.
Применяется при более высоком уровне дохода в пределах установленного диапазона. Логика та же: ставка сниженная, но права на вычет входного НДС нет.
Это общие ставки НДС. Их можно выбрать вместо специальных, если бизнесу важны вычеты и полная классическая логика работы с НДС.
Что выбрать: специальные ставки или общий порядок
Специальные ставки 5% и 7%
Проще в расчётах
Не дают права на вычет входного НДС
Подходят не всем видам бизнеса и не всем моделям закупок
Общие ставки 22%, 10%, 0%
Позволяют принимать входной НДС к вычету
Требуют более внимательного ведения учёта и документооборота
Могут быть выгоднее, если у бизнеса существенный входной НДС
Чем мы можем помочь по НДС на УСН
-
Консультация по НДС на УСНПомогаем разобраться, возникает ли у вас обязанность по НДС, какие правила действуют в 2026 году и что важно учесть именно в вашей ситуации.
-
Определение обязанности по НДСПроверяем доходы и помогаем понять, с какого момента у бизнеса возникает обязанность по исчислению и уплате НДС. ФНС указывает, что в 2026 году порог освобождения для УСН составляет 20 млн руб.
-
Подбор ставки НДСПомогаем выбрать подходящий вариант: специальные ставки 5% / 7% или общие ставки 22% / 10% / 0%, с учётом вашей модели работы.
-
Расчёт налоговой нагрузкиСравниваем возможные сценарии и оцениваем, какой формат работы с НДС будет более рациональным для вашего бизнеса.
-
Настройка учёта под НДСПомогаем перестроить учёт, документы и рабочие процессы под новые правила, чтобы избежать ошибок в расчётах и отчётности.
-
Подготовка декларации по НДСБерём на себя подготовку декларации, проверку данных и сопровождение сдачи отчётности в установленный срок. Декларация по НДС подаётся только в электронной форме.
-
Сопровождение перехода на НДСПомогаем пройти переходный период: определить дату возникновения обязанности, обновить документы и выстроить понятную рабочую схему.
-
Постоянное сопровождение по НДС на УСНПодключаемся к регулярной работе: контролю доходов, расчётам, отчётности, документам и текущим вопросам по НДС.
Как мы работаем по вопросу НДС на УСН
Анализируем вашу ситуацию
Смотрим доходы, систему налогообложения, структуру выручки и текущий порядок работы с документами.
Определяем правила для вашего бизнеса
Понимаем, возникает ли обязанность по НДС, какие ставки доступны и какой вариант работы будет для вас рациональнее. В 2026 году ключевой порог для УСН — 20 млн руб.
Настраиваем учёт и документы
Помогаем подготовить расчёты, документы, договоры и рабочую схему под выбранный порядок применения НДС.
Сопровождаем в текущей работе
Остаёмся на связи по вопросам декларации, сроков, документов и изменений, чтобы бизнес работал спокойно и без ошибок.
Когда лучше обратиться к специалистам
По НДС на УСН важно не только знать правила, но и правильно применить их к конкретной ситуации бизнеса: по доходам, ставкам, вычетам, документам и отчётности.
Разберём вашу ситуацию
Поможем определить, возникает ли у вас обязанность по НДС и какие правила действуют именно в вашем случае.
Подберём рабочий формат
Сравним специальные и общие ставки с учётом доходов, закупок, структуры расходов и модели бизнеса. ФНС подтверждает, что на УСН в 2026 году можно выбирать между спецставками 5% / 7% и общими ставками НДС.
Настроим учёт без ошибок
Поможем выстроить документы, расчёты и отчётность так, чтобы новые правила не создавали лишних рисков и путаницы в работе.
Получите консультацию по вашему вопросу
Заполните форму обратной связи: оставьте контактные данные и ваш вопрос, чтобы мы могли связаться с вами и предложить подходящее решение.
Спасибо, ваша заявка получена
© ООО «Приоритет» | Политика конфиденциальности | Политика обработки персональных данных